時(shí)下國(guó)有中小企業(yè)改制備受關(guān)注。本文對(duì)改制實(shí)踐中出現(xiàn)的幾個(gè)問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出了法律對(duì)策。
　　按照黨的十六屆三中全會(huì)精神，我們將繼續(xù)深化國(guó)有企業(yè)改革，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)前國(guó)有中小企業(yè)改制取得了很大進(jìn)展。通過(guò)出售競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域的國(guó)有小企業(yè)，改變國(guó)有資產(chǎn)形態(tài)，有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值、支持國(guó)有大中型企業(yè)的建設(shè)、增加國(guó)家的利稅，使企業(yè)有了真正的所有者，實(shí)現(xiàn)出資人到位進(jìn)行市場(chǎng)化運(yùn)作。由于尚缺乏具體的法律規(guī)制，仍處于探索階段，一些地區(qū)目前很多做法未完全維護(hù)國(guó)家和職工利益，積壓了社會(huì)矛盾，使改革的步伐受阻。
　　合理確定國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)制范圍
　　近幾年各地積極貫徹國(guó)家方針政策，放開(kāi)搞活中小企業(yè)的探索取得了成效。但值得注意的是，有些地方還沒(méi)有處理好國(guó)家、集體與個(gè)人的關(guān)系，把出售國(guó)有小型企業(yè)作為改革的主要形式甚至是惟一形式，不分好壞，一賣(mài)到底。黨的十五屆四中全會(huì)強(qiáng)調(diào)，要重視發(fā)揮國(guó)有和其他所有中小企業(yè)的重要作用，注重扶持科技型中小企業(yè)的發(fā)展。繼續(xù)采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營(yíng)和股份合作制、出售等多種形式，放開(kāi)搞活國(guó)有小型企業(yè)。無(wú)論采取哪種形式，都必須從實(shí)際出發(fā)，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，規(guī)范操作，注重實(shí)效。
　　在這方面，上世紀(jì)80年代英國(guó)的改制方案給我們提供了經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。當(dāng)時(shí)英國(guó)政府對(duì)不同企業(yè)部門(mén)的價(jià)值未認(rèn)真作出評(píng)價(jià)，結(jié)果能有最高價(jià)格好賣(mài)并可給國(guó)家財(cái)政提供直接收入的盈利企業(yè)“皇帝女兒不愁嫁”，而那些虧損嚴(yán)重并需要大筆資金的企業(yè)卻“門(mén)前冷落車(chē)馬稀”。因此，我們應(yīng)當(dāng)制定較為具體的改制企業(yè)范圍，針對(duì)不同企業(yè)采取不同的政策，例如對(duì)于虧損嚴(yán)重的企業(yè)可以采用優(yōu)惠的政策，但同時(shí)又不能僅以企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況為惟一標(biāo)準(zhǔn)。事實(shí)上，有關(guān)部門(mén)已全面規(guī)定了出售小企業(yè)的原則、審批主體和審批權(quán)限、出售的程序、購(gòu)買(mǎi)者的條件、國(guó)有產(chǎn)權(quán)界定和審計(jì)、維護(hù)職工合法權(quán)益與加強(qiáng)監(jiān)督等要求，為國(guó)有小型企業(yè)的出售提供了基本法律規(guī)范，并為國(guó)有企業(yè)的分類(lèi)制定了標(biāo)準(zhǔn)，各地在國(guó)企改制時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守。
　　掌握公開(kāi)、公平、公正原則
　　國(guó)家是全體職工的代表，職工是企業(yè)的主人，國(guó)家又是國(guó)有企業(yè)的最終所有權(quán)人，在改制過(guò)程中存在著國(guó)家利益與職工利益的博弈。改制實(shí)踐中如何貫徹責(zé)權(quán)利效相結(jié)合的方針？我們認(rèn)為出售國(guó)有小型企業(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)、公平、公正的基本原則下，采用公開(kāi)招標(biāo)、投標(biāo)，競(jìng)價(jià)買(mǎi)賣(mài)，協(xié)議轉(zhuǎn)讓等形式，拓寬融資渠道，尤其是啟動(dòng)民間資本投資。在一般市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，在出售國(guó)有資產(chǎn)時(shí)，一方面向買(mǎi)主提供優(yōu)惠，另一方面大多對(duì)買(mǎi)主的經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行嚴(yán)格的分析，特別是要審核購(gòu)買(mǎi)者的經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃，對(duì)如何安排職工、如何承擔(dān)對(duì)社會(huì)的義務(wù)提出要求，并進(jìn)行監(jiān)督。
　　分析內(nèi)部出售、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等幾種形式，內(nèi)部出售有利于增強(qiáng)職工對(duì)企業(yè)的關(guān)切度和職工主人翁意識(shí)，調(diào)動(dòng)職工的積極性、增強(qiáng)職工對(duì)企業(yè)的向心力。但是從合同法角度來(lái)看，在沒(méi)有任何競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況下，將資產(chǎn)出售給國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部職工，則排斥了其他市場(chǎng)主體進(jìn)行交易的可能性，相對(duì)來(lái)講是一種不公平。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來(lái)看，在沒(méi)有任何競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況下，將資產(chǎn)出售給國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部職工，則排斥了其他市場(chǎng)主體進(jìn)行交易的可能性，相對(duì)來(lái)講，是一種不公平。國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)也應(yīng)是全國(guó)人民共有的而非該企業(yè)在職職工共有，如此買(mǎi)賣(mài)抑制了競(jìng)爭(zhēng)性?xún)r(jià)格的形成，不利于實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)格的最大化，更兼有地方政府給與企業(yè)職工的種種優(yōu)惠。協(xié)議轉(zhuǎn)讓?zhuān)嬖谥畔⒉还_(kāi)所導(dǎo)致的交易結(jié)果不公平，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓很難監(jiān)督。競(jìng)價(jià)拍賣(mài)和招標(biāo)出售是符合市場(chǎng)規(guī)律的出售方式，較能體現(xiàn)公正、公開(kāi)、公平的原則。應(yīng)根據(jù)各地實(shí)際情況，采取比較合理的方式出售，由此維護(hù)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定。
　　探索職工持股會(huì)的法律地位
　　我國(guó)目前推行的職工持股制度，一般采用了股東代表、職工持股會(huì)等形式，從主體上可以分為由個(gè)人（如股東代表）和由一定的經(jīng)濟(jì)組織（如職工持股會(huì)）來(lái)代表職工持股；又可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)組織與原公司的關(guān)系分為公司內(nèi)部組織的持股（典型的如職工持股會(huì)）和公司以外組織的持股（例如將職工的持股信托給某一信托公司）。但是目前對(duì)于其法律地位、具體的權(quán)利義務(wù)及與其所代表的職工之間的法律關(guān)系卻未明確，職責(zé)不清，權(quán)限不明。積極推行職工持股計(jì)劃，必須從法律、法規(guī)層面上對(duì)這一新生事物加以規(guī)范。
　　由于現(xiàn)行法律尚無(wú)法解決職工持股會(huì)的地位問(wèn)題，在修改《公司法》、《工會(huì)法》之前作為一種規(guī)避法律的設(shè)計(jì)，源于英美法系的信托制度或許可以解決這個(gè)問(wèn)題。信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利具有所有權(quán)和受益權(quán)的“二元性”，使得受托人的義務(wù)也具有“二元性”。結(jié)合國(guó)有企業(yè)改制，可以將職工持有的股份或出資作為一個(gè)信托財(cái)產(chǎn)由職工持股會(huì)代為管理，職工持股會(huì)為受托人，職工為受益人，這樣就可以避免“股東代表”的道德風(fēng)險(xiǎn)，依靠受托人忠實(shí)的管理，更好的維護(hù)職工的股東權(quán)益，并且這樣做適合我國(guó)的國(guó)情，有利于解決我國(guó)公民法律意識(shí)相對(duì)薄弱、投資理財(cái)意識(shí)不強(qiáng)的問(wèn)題；同時(shí)由于受托人的管理，可以較好的避免改制后大股東大幅度收購(gòu)股份情況的出現(xiàn)，從而避免產(chǎn)生較大的貧富差距和社會(huì)分化。

　　2003.12.15 08:00:00 經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào) [ 6 版]